税務調査の対象になりやすい個人事業主の特徴

個人事業主として活動する中で、税務調査の対象にならないか心配される方も多いでしょう。

税務調査は、税務署が納税者の申告内容に不備がないか確認するために行うものです。

今回は、税務調査の対象になりやすい個人事業主の特徴について解説します。

税務調査が行われる理由

税務署が税務調査を行う理由は、正確な納税が行われているか確認するためです。

税務署は、事業主の申告内容に疑義が生じる場合や、特定の傾向を持つ申告に対して重点的に調査を行います。

ここから、調査の対象になりやすい個人事業主の特徴を解説していきます。

税務調査の対象になりやすい個人事業主の特徴

以下に、税務調査の対象になりやすいとされる個人事業主の特徴を紹介します。

現金取引が多い事業を営む

現金取引が多い業種や事業は、売上の申告漏れが発生しやすいと考えられています。

特に、飲食業、小売業、理美容業などが該当します。

これらの業種は、現金での売上が多く、記録が正確に管理されていないと、申告内容に疑念が生じやすくなります。

所得が急に増加・減少した

前年に比べて所得が急に増加または減少した場合も、税務署の関心を引く可能性があります。

特に、所得が急減した場合は、何らかの経費の過大計上や売上の申告漏れを疑われることがあります。

また、突然所得が増えた場合でも、取引先との関係や売上の実態が不明瞭だと調査の対象となることがあるため、適切な説明ができるよう、記録を整えておきましょう。

赤字が続いている

個人事業主として赤字が数年続く場合、税務署は事業が実際に行われているかどうかを疑問視することがあります。

特に赤字が数年間続くと「事業として継続する意欲があるのか」「私的な費用を経費として計上しているのではないか」といった疑念が生まれやすいです。

高額な経費を計上している

経費として認められる範囲を超えて高額な経費を計上すると、税務署から調査対象とされる可能性が高くなります。

特に、交際費や旅費交通費、家賃などは、私的な支出と混在しやすいため、経費の妥当性が疑われやすい項目です。

売上が1,000万円にわずかに届かない

売上が1,000万円にわずかに届かない場合、消費税の免税事業者の基準にかかわるため、税務調査の対象となる可能性があります。

消費税の課税基準である1,000万円を意図的に避けるために売上を少なく申告しているのではないかと疑われることがあります。

まとめ

税務調査の対象になりやすい個人事業主には、現金取引が多い、所得が急変した、赤字が続く、高額な経費を計上するなどの特徴があります。

正確な記帳と経費の管理を徹底し、不明点があれば本澤税理士事務所までお気軽にお問い合わせください。