フリーランスが納める税金の種類|それぞれの計算方法も併せて解説
フリーランスにはどの組織にも属さずに個人事業を行うケースや副業系のフリーランスとして活動するケースがあります。
この場合、フリーランスとして受け取る報酬に対しての税金はどのような対応をしなければならないのでしょうか。
■フリーランスの報酬は一般的には「事業所得」となる
まずフリーランスでもらう報酬は「事業所得」として計上されます。
もし事業性がなく一時的な報酬である場合には「雑所得」となることもあります。事業所得としてまとめてフリーランスとしての収入を計算して納税を行うことになります。
またもし、フリーランスが他にも給与所得を得ていたり、他の事業において事業所得がある、その他の収入がある場合にもそれらの金額をすべて合計して所得税などを納めることになります。
■事業所得の計算方法
一般的にどのくらいの金額がフリーランスとしての報酬にかかる税金なのかというと「収入-経費」がフリーランスとしての所得になります。
この際の経費は事業にかかった費用であり例えば打ち合わせの際のカフェ代や交通費などがこれらの経費に挙げられます。
またパソコンを購入した際には減価償却で毎年経費として計上することが出来ます。
これらの経費を計算して収入と差し引くことでフリーランスが納めるべき税金の計算の元となる事業所得を計算することが出来るのです。
■所得税のほかにかかる税金
フリーランスとして生計を立てる際には、利益に対して所得税だけでなく、住民税や個人事業税や消費税がかかることになります。住民税は所得税の申告をもとに計算され、他の所得とともに計算された金額(課税所得の約10%)、そしてフリーランスならではの税金として業種に応じた税金である個人事業税、売り上げに応じて受け取った消費税の納税義務があります。しかし、個人事業税は利益に対してかかるため、赤字の場合には納める義務がありません。また、消費税は年間の売上が1000万円を超えない事業主であれば非課税になります。しかし、消費税に関しては2023年10月より施行されるインボイス(適格請求書保存方式)の適用を受けている場合にはその限りではありません。
本澤税理士事務所では、東京都、神奈川県、千葉県、埼玉県、栃木県、群馬県を中心に税務相談や資金調達相談を行っております。初回相談は無料で承っております。さらに、事前に予約していただければ休日や時間外でも対応可能です。
税務に関してお困りのことがございましたらお気軽に当事務所までお問い合わせください。
当事務所が提供する基礎知識Basic knowledge
-
【税理士が解説】...
「法人税の節税対策は大企業だけに関係する話であって、当社のような中小企業には関係ないのではないか」「法人税の節 […]
-
銀行融資の対応を...
銀行融資の対応を税理士に依頼することによってさまざまなメリットがあります。 〇融資の審査書類を揃えて […]
-
相続税の計算方法
相続税はどのように計算するのでしょうか。そもそも、相続税は、原則として相続した人が払うことになります。自分が相 […]
-
配偶者控除で1....
「長年ついてきてくれた妻に少しでも多く財産を残してあげたいが、やはり相続税を避けることはできないのか」。相続を […]
-
相続における税理...
もしも、身近な方が亡くなった場合、被相続人の財産を相続することが予想されます。そうだとすれば、相続する財産につ […]
-
事業承継税制(特...
事業承継税制とは、中小企業における経営の承継の円滑化に関する法律(「円滑化法」)に基づく認定のもと、会社や個人 […]
よく検索されるキーワードSearch Keyword
代表資格者紹介Staff
当事務所は、中小企業や個人事業主の方の税務・会計・資産税等はもちろん、経営者様が抱える様々な問題や、ちょっとした疑問・質問にも、丁寧にお応えしています。必要であれば、他の専門家のご紹介も可能です。税務以外のお悩みもお気軽にご相談ください。
資格
- 税理士
所属団体
- 関東信越税理士会
経歴
- 埼玉県白岡市出身
- 2009年 明治学院大学卒業
- 2009年 ㈱埼玉りそな銀行入行
- 2014年 中央税務会計事務所入所
- 2020年 税理士登録
- 2020年 本澤税理士事務所 開所
事務所概要Office Overview
事務所名 | 本澤税理士事務所 |
---|---|
代表者 | 本澤 智(ほんざわ さとし) |
所在地 | 〒331-0812 埼玉県さいたま市北区宮原町3-589 水谷ビル2階 |
TEL/FAX | TEL:048-662-9418 / Fax:048-662-9419 |
営業時間 | 平日9:00~20:00 (事前予約で休日、時間外対応可能です) |
定休日 | 土・日・祝日 (事前予約で休日、時間外対応可能です) |
アクセス |
「宮原駅」より徒歩3分 |